一、ipo中如何避免關聯(lián)交易？

設定明確規(guī)范的內部審批流程:制定明確的審批流程,并規(guī)定必須經過哪些部門、審批人員批準后才能進行關聯(lián)方交易。要求審批過程必須完整記錄,并進行審計等內部監(jiān)管。

建立有效的內部控制制度:加強內部控制制度建設,包括風險控制、制度約束等方面,規(guī)范和規(guī)避關聯(lián)方交易中可能出現的利益沖突和風險。

加強對外部環(huán)境的監(jiān)測:關注行業(yè)政策、市場競爭等外部因素,及時進行風險評估,

二、連城數控深度解析？

連城數控是一家電源設備企業(yè)，主營光伏和半導體行業(yè)硅材料加工設備的研發(fā)，制造和銷售。

三、什么是關聯(lián)交易？

關聯(lián)交易是指公司或是附屬公司與在本公司直接或間接占有權益、存在利害關系的關聯(lián)方之間所進行的交易。

關聯(lián)方包括自然人和法人，主要指上市公司的發(fā)起人、主要股東、董事、監(jiān)事、高級行政管理人員、以及其家屬和上述各方所控股的公司。

企業(yè)在合規(guī)經營中最重要的部分是減少或避免企業(yè)存在關聯(lián)交易。

1、需要對合作方與主體公司、關聯(lián)公司及其關聯(lián)人員間是否存在關聯(lián)關系進行判斷，避免關聯(lián)交易的風險，過多的關聯(lián)交易會降低公司的競爭能力和獨立性，也會導致利益勾連等問題，可以通過啟信寶在關聯(lián)關系排查中組與組排查，可以快速識別。2、需要關注合作方之間是否存在關聯(lián)關系，降低合作方對公司業(yè)務的影響和操控，有利于提升公司業(yè)務的穩(wěn)定性。可以通過啟信寶關聯(lián)關系排查中集中排查，實現對合作方之間關聯(lián)性的識別。

如何規(guī)避合作方與主體公司/關聯(lián)公司/關聯(lián)人員之間關系？

首先我們要明確關聯(lián)關系的類型，一般可以分為如下4大類、18個細分維度：

（1）任職關系：法定代表人、公告中的董監(jiān)高、董監(jiān)高、歷史董監(jiān)高

（2）投資關系：股東、歷史股東、分支機構

（3）上下游關系：供應關系

（4）疑似關系：相同電話號碼、相同郵箱、相同經營地址、相同域名信息、相同郵箱域名共用關鍵字、相同企業(yè)字號、相同專利信息、相同軟件著作權、相同裁判文書、歷史聯(lián)系方式

以上關系中，任職關系、投資關系、上下游關系相對好識別，但一旦涉及多家合作方與內部多個關聯(lián)方進行關系排查，工程量浩大；而疑似關系俗稱隱性關系，隱匿性較強，識別難度大。

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一鍵導入合作方列表和其他待排查關聯(lián)方列表，自定義關系類型，則可系統(tǒng)完成多組企業(yè)之間關系排查，排查結果以圖譜和列表形式輸出，支持下載存檔。

基于投資、任職、上下游以及疑似關系，18個細分維度穿透識別，一次性可排查10組企業(yè)、5000家企業(yè)間關聯(lián)關系，并以圖譜和列表形式展示組與組間人與人、人與企業(yè)/、企業(yè)與企業(yè)間關系。

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如何規(guī)避規(guī)避合作方之間關聯(lián)關系？

合作方之間關聯(lián)關系千絲萬縷，過多關聯(lián)性會形成“一家獨大”“重復授信”等經營風險，造成合作方隊公司業(yè)務的影響和操控。降低合作方對公司業(yè)務的影響和操控，有利于提升公司業(yè)務的穩(wěn)定性。

使用“集中關系排查”工具，一次性完成1000家企業(yè)關系識別，支持按照關系偏好，自定義需排查關系類型（如直接關系、疑似關系，及具體關系維度），支持自定義關系穿透層級，高達15層穿透。

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四、什么是關聯(lián)交易？關聯(lián)交易有哪些種類？

關聯(lián)交易是指在關聯(lián)方之間發(fā)生轉移資源或義務的事項。根據《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(2001年修訂本)和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》(2001年修訂本)規(guī)定，上市公司關聯(lián)交易是指上市公司及其控股子公司與關聯(lián)人之間發(fā)生的轉移資源或義務的事項。 上市公司關聯(lián)交易包括但不限于下列事項： (一)購買或銷售商品； (二)購買或銷售除商品以外的其他資產； (三)提供或接受勞務；(四)代理；(五)租賃；(六)提供資金(包括以現金或實物形式)；(七)擔保；(八)管理方面的合同； (九)研究與開發(fā)項目的轉移； (十)許可協(xié)議； (十一)贈與； (十二)債務重組； (十三)非貨幣性交易； (十四)關聯(lián)雙方共同投資； (十五)交易所認為應當屬于關聯(lián)交易的其他事項。

五、ipo盡職調查關聯(lián)方調查范圍？

1.發(fā)行人基本情況調查

（1）改制與設立情況；

（2）歷史沿革情況；

（3）發(fā)起人、股東的出資情況；

（4）重大股權變動情況；

（5）重大重組情況；

（6）主要股東情況；

（7）員工情況；

（8）獨立情況；

（9）內部職工股等情況；

（10）商業(yè)信用情況;

2.業(yè)務與技術調查

（1）行業(yè)情況及競爭狀況；

（2）采購情況；

（3）生產情況；

（4）銷售情況；

（5）核心技術人員、技術與研發(fā)情況;

3.同業(yè)競爭與關聯(lián)交易調查

（1）同業(yè)競爭情況；

（2）關聯(lián)方及關聯(lián)交易情況;

4.高管人員調查

（1）高管人員任職情況及任職資格；

（2）高管人員的經歷及行為操守；

（3）高管人員勝任能力和勤勉盡責；

（4）高管人員薪酬及兼職情況；

（5）報告期內高管人員變動；

（6）高管人員是否具備上市公司高管人員的資格；

（7）高管人員持股及其它對外投資情況;

5.組織結構與內部控制調查

（1）公司章程及其規(guī)范運行情況；

（2）組織結構和“三會”運作情況；

（3）獨立董事制度及其執(zhí)行情況；

（4）內部控制環(huán)境；

（5）業(yè)務控制；

（6）信息系統(tǒng)控制；

（7）會計管理控制；

（8）內部控制的監(jiān)督;

6.財務與會計調查

（1）財務報告及相關財務資料；

（2）會計政策和會計估計；

（3）評估報告；

（4）內控鑒證報告；

（5）財務比率分析；

（6）銷售收入；

（7）銷售成本與銷售毛利；

（8）期間費用；

（9）非經常性損益；

（10）貨幣資金;

（11）應收款項;

（12）存貨;

（13）對外投資;

（14）固定資產、無形資產；

（15）投資性房地產；

（16）主要債務；

（17）現金流量;

（18）或有負債;

（19）合并報表的范圍；

（20）納稅情況；

（21）盈利預測;

7.業(yè)務發(fā)展目標調查

（1）發(fā)展戰(zhàn)略；

（2）經營理念和經營模式；

（3）歷年發(fā)展計劃的執(zhí)行和實現情況；

（4）業(yè)務發(fā)展目標；

（5）募集資金投向與未來發(fā)展目標的關系

8.募集資金運用調查

（1）歷次募集資金使用情況；

（2）本次募集資金使用情況；

（3）募集資金投向產生的關聯(lián)交易

9.風險因素及其他重要事項調查

（1）風險因素；

（2）重大合同；

（3）訴訟和擔保情況；

（4）信息披露制度的建設和執(zhí)行情況；

（5）中介機構執(zhí)業(yè)情況

六、關聯(lián)交易指標公式？

關聯(lián)交易比率指標反映關聯(lián)企業(yè)之間交易產生的利潤占整個利潤額的比重。一般，關聯(lián)企業(yè)之間的銷售、資產置換等交易不具有延續(xù)性和公平性。該項指標越高，表明公司競爭能力可能存在大的缺陷。

關聯(lián)交易比率的公式

關聯(lián)交易比率＝

關聯(lián)交易業(yè)務額

凈利潤總額

七、關聯(lián)交易定價原則？

企業(yè)發(fā)生關聯(lián)交易以及稅務機關審核、評估關聯(lián)交易均應遵循獨立交易原則，選用合理的轉讓定價方法。轉讓定價方法包括可比非受控價格法、再銷售價格法、成本加成法、交易凈利潤法、利潤分割法和其他符合獨立交易原則的方法。

　　1.可比非受控價格法。以非關聯(lián)方之間進行的與關聯(lián)交易相同或類似業(yè)務活動所收取的價格作為關聯(lián)交易的公平成交價格。

　　一般情況下，可比非受控價格法可以適用于所有類型的關聯(lián)交易。

　　2.再銷售價格法。以關聯(lián)方購進商品再銷售給非關聯(lián)方的價格減去可比非關聯(lián)交易毛利后的金額作為關聯(lián)方購進商品的公平成交價格。

　　再銷售價格法通常適用于再銷售者未對商品進行改變外形、性能、結構或更換商標等實質性增值加工的簡單加工或單純購銷業(yè)務。

　　3.成本加成法。以關聯(lián)交易發(fā)生的合理成本加上可比非關聯(lián)交易毛利作為關聯(lián)交易的公平成交價格。

　　成本加成法通常適用于有形資產的購銷、轉讓和使用，勞務提供或資金融通的關聯(lián)交易。

　　4.交易凈利潤法。以可比非關聯(lián)交易的利潤率指標確定關聯(lián)交易的凈利潤。

　　交易凈利潤法通常適用于有形資產的購銷、轉讓和使用，無形資產的轉讓和使用以及勞務提供等關聯(lián)交易。

　　5.利潤分割法。根據企業(yè)與其關聯(lián)方對關聯(lián)交易合并利潤的貢獻計算各自應該分配的利潤額。利潤分割法分為一般利潤分割法和剩余利潤分割法。

　　利潤分割法通常適用于各參與方關聯(lián)交易高度整合且難以單獨評估各方交易結果的情況。

八、關聯(lián)交易的規(guī)定？

關聯(lián)交易（Connected transaction）就是企業(yè)關聯(lián)方之間的交易，關聯(lián)交易是公司運作中經常出現的而又易于發(fā)生不公平結果的交易。關聯(lián)交易在市場經濟條件下廣為存在，從有利的方面講，交易雙方因存在關聯(lián)關系，可以節(jié)約大量商業(yè)談判等方面的交易成本，并可 運用行政的力量保證商業(yè)合同的優(yōu)先執(zhí)行，從而提高交易效率。

從不利的方面講，由于關聯(lián)交易方可以運用行政力量撮合交易的進行，從而有可能使交易的價格、方式等在非競爭的條件下出現不公正情況，形成對股東或部分股東權益的侵犯，也易導致債權人利益受到損害。

九、關聯(lián)交易審計目的？

關聯(lián)交易審計的目的是對關聯(lián)企業(yè)的交易情況進行全面綜合的評價。

十、關聯(lián)交易采購流程？

關聯(lián)采購流程如下：

（1）提出采購需求。

（2）合并采購需求，生成采購訂單。

（3）到貨后關聯(lián)采購訂單生成到貨入庫單。

在系統(tǒng)里采購合同一般是直接錄入，也可以根據采購訂單合并生成，關聯(lián)采購合同生成采購發(fā)票，然后做付款單。

供應商資料維護一般的ERP軟件都有專門的基礎資料維護功能，可維護供應商編碼、名稱、信用度、地址、付款銀行、稅率等信息。